Iedereen kan legaal de schenkbelasting omzeilen met deze 10 tips. Als je het slim regelt betaal je minder belasting en houd je dus meer over. Bekijk ook even de video met extra tips.
1. Verspreid de schenking over meer jaren
Schenkingen in hetzelfde kalenderjaar door dezelfde schenker aan dezelfde ontvanger worden bij elkaar opgeteld. Schenkingen in verschillende kalenderjaren worden niet bij elkaar opgeteld. Dit is van belang omdat de vrijstellingen per ontvanger en per jaar gelden. Ieder kalenderjaar kun je dus opnieuw gebruik maken van een vrijstelling.
Stel dat je aan een goede vriend twee schenkingen doet in hetzelfde kalenderjaar. In oktober schenk je € 2.000 en in december schenk je € 1.000. De ontvanger van de schenkingen moet in dat geval aangifte doen voor een totaalbedrag van € 3.000. Dat is meer dan de jaarlijkse vrijstelling. In plaats daarvan had je de tweede schenking beter kunnen uitstellen naar januari van het volgende kalenderjaar. In dat geval hoeft de ontvanger de schenkingen niet bij elkaar op te tellen. De afzonderlijke schenkingen zijn lager dan de vrijstelling en hierdoor volledig vrijgesteld.
Jack heeft een prijs gewonnen in de loterij. Hij wil daarom een schenking doen van € 10.000 aan zijn goede vriend Dennis. In 2026 heeft Dennis een vrijstelling van € 2.769. Boven deze vrijstelling zijn er twee tariefschijven van 30% en 40%. Jack en Dennis kunnen de schenkbelasting omzeilen door de schenking op te knippen en te verspreiden over vier kalenderjaren. Hiermee bespaart Dennis een paarduizend euro schenkbelasting!
2. Lenen en kwijtschelden
Je kunt de jaarlijkse vrijstelling ook gebruiken voor het kwijtschelden van een schuld. Een kwijtschelding is een belaste gift die tot een bepaald bedrag belastingvrij is. Veel mensen realiseren zich niet dat geldvorderingen bij overlijden meetellen voor de berekening van de erfbelasting. Stel bijvoorbeeld dat je een geldbedrag hebt uitgeleend aan je kind. Na jouw overlijden moeten je erfgenamen over het restant van de geldlening erfbelasting betalen. Dit kun je voorkomen door de vordering bij leven af te bouwen door middel van vrijgestelde kwijtscheldingen. Hiermee bespaar je schenkbelasting, inkomstenbelasting en erfbelasting!
Alice gaat voor zichzelf beginnen en opent binnenkort haar eigen schoonheidssalon. Janet, de tante van Alice, wil haar € 20.000 geven voor de inrichting van het bedrijf. Als Janet dit in één keer schenkt, moet Alice over het meerdere boven € 2.769 maar liefst 30% schenkbelasting betalen. Het verspreiden van de schenkingen over meerdere jaren is geen optie omdat Alice het geld nu nodig heeft. Gelukkig is er een andere oplossing. Janet kan er voor kiezen om alleen de vrijstelling (€ 2.769 in het jaar 2026) te schenken en van de rest een lening te maken. Vervolgens kan Janet elk jaar een gedeelte van de lening belastingvrij kwijtschelden. Hiermee kunnen ze meer dan € 5.000 schenkbelasting besparen!
3. Gebruik de turbo van een papieren schenking
De zogenoemde “papieren schenking” is vooral populair tussen ouders en kinderen. Het is een mooie optie als je wel vermogen hebt, maar niet in de vorm van spaargeld. Denk bijvoorbeeld aan het geval dat je een koopwoning hebt met veel overwaarde. Veel mensen weten niet dat een schenking op papier voor de schenkbelasting gunstiger is dan een gewone schenking.
Frits wil aan zijn zoon de jaarlijkse vrijstelling schenken. In het jaar 2026 is de vrijstelling voor een kind € 6.908. Hij maakt precies het belastingvrije bedrag over. Het gevolg hiervan is dat Frits belastingvrij € 6.908 heeft overgedragen aan zijn zoon.
Harry wil ook de jaarlijkse vrijstelling gebruiken, maar hij kiest voor een schenking op papier. Dit betekent dat hij nog geen geld overmaakt. In plaats hiervan ontstaat er een schuld van Harry aan zijn zoon. Over de schuld van € 6.908 moet Harry per jaar 6% rente betalen. Deze rentebetaling is belastingvrij. De zoon van Harry hoeft deze rente niet op te geven voor de schenkbelasting. Harry is van plan om de schuld pas over 10 jaar uit te betalen. In de tussentijd heeft hij dan € 4.144 aan rente betaald. Op deze manier kan Harry in totaal dus € 11.052 belastingvrij overdragen. Het verschil lijkt misschien niet zo groot, totdat je bedenkt dat je dit ieder kalenderjaar kunt doen en voor ieder kind afzonderlijk! Met de “turbo” van een papieren schenking kun je dus heel veel schenkbelasting omzeilen.
4. Minder schenkbelasting met een slim testament
Een schenking is iets wat je bij leven doet. In een testament bepaal je wat er na je overlijden gebeurt met je erfenis. Toch kan een testament invloed hebben op de schenkbelasting. Dit is het geval wanneer je als echtpaar een langstlevende testament maakt.
Veel mensen weten dat je tegenwoordig een eigen bijdrage betaalt op basis van je vermogen als je in een zorginstelling woont. Deze bijdrage kun je verlagen door op tijd vermogen over te dragen aan de kinderen. Als je dit in de vorm van een schenking doet, dan betalen de kinderen hierover schenkbelasting. Met een slim langstlevende testament gaat deze belasting flink omlaag. Hierna leg ik uit hoe dat werkt.
In een standaard langstlevende testament gaat de volledige erfenis eerst naar de langstlevende. In ruil hiervoor erven de kinderen een geldvordering op de langstlevende. Deze vordering is pas opeisbaar na het overlijden van de langstlevende. Betaalt de langstlevende de vordering op een eerder moment vrijwillig uit? Dan is dat een schenking waarover de kinderen schenkbelasting betalen.
Veel oudere stellen met kinderen zetten daarom in hun testament dat de vordering opeisbaar is op het moment dat de langstlevende verhuist naar een zorginstelling. In dat geval is de uitbetaling van de vordering verplicht. Dit betekent dat er geen sprake is van een schenking. De uitbetaling is hierdoor belastingvrij!
De afgelopen 10 jaren hebben echtparen met volwassen kinderen massaal dit soort testamenten gemaakt. Het is een kleine investering die later enorm veel belasting kan besparen. Wil je hier meer over weten? Lees dan dit blog met een compleet stappenplan.
5. Zorg dat er een levenstestament klaar ligt
Een levenstestament is een notariële akte waarin je uit voorzorg een algemene volmacht verleent aan een vertrouwenspersoon. Als echtpaar kun je bijvoorbeeld een volmacht geven aan elkaar en de kinderen. Als alleenstaande kun je bijvoorbeeld een volmacht geven aan een neef of nicht.
De volmacht in het levenstestament zorgt er voor dat je een vertegenwoordiger hebt op het moment dat je niet meer wilsbekwaam bent. Denk bijvoorbeeld aan het scenario dat je dement wordt. Het is een misverstand om te denken dat je geen volmacht nodig hebt als je getrouwd bent. Zonder een volmacht ben je niet bevoegd om een handtekening te zetten voor je echtgenoot. Ook niet als je een gemeenschap van goederen hebt.
De inhoud van je levenstestament speelt een rol bij het doen van schenkingen. Veel ouderen willen hun vermogen versneld afbouwen in de laatste jaren van hun leven. Denk bijvoorbeeld aan het zorgscenario uit de vorige tip. Het afbouwen van je vermogen scheelt inkomstenbelasting, erfbelasting en zorgkosten. Kun je zelf geen handtekening meer zetten? Dan moet iemand anders jouw zaken regelen bij de makelaar, de notaris en de bank. In een levenstestament kun je vastleggen aan wie er schenkingen mogen worden gedaan en onder welke voorwaarden. Voor meer informatie over de mogelijkheden kun je dit blog lezen.
6. Schenk aan meer mensen
Behalve het spreiden van de schenking over meerdere jaren, kun je ook kiezen voor een spreiding over meerdere personen. Fiscaal partners worden voor de schenkbelasting gezien als één persoon. Stel dat Jack uit het eerste voorbeeld ook een schenking doet aan de fiscaal partner van Dennis. Dan worden de beide schenkingen bij elkaar opgeteld. Hiermee bespaart hij dus geen schenkbelasting. Wat wel werkt is een schenking aan de kinderen van Dennis. Dit kan belastingvrij in hetzelfde kalenderjaar als de schenking aan Dennis.
Heb je kleinkinderen? Overweeg dan om behalve een jaarlijkse schenking aan de kinderen ook een schenking aan de kleinkinderen te doen. Stel dat je twee kinderen en vier kleinkinderen hebt. Dan kun je in 2026 bijna € 25.000 belastingvrij schenken. De erfbelasting tussen ouders en kinderen is maximaal 20%. Op een bedrag van € 25.000 is de maximale besparing dus € 5.000. Als je dit 10 jaar achter elkaar doet, dan draag je € 250.000 aan vermogen over zonder schenkbelasting. Hiermee bespaar je tot maximaal € 50.000 aan erfbelasting!
7. Schenk over en weer (of toch maar niet?)
Sommige mensen gaan nog een stapje verder om het aantal vrijstellingen te verhogen. Dit kan in extreme gevallen gezien worden als een verboden fiscale constructie. Zo was er een tijdje geleden ophef over een advertentie waarin een vermogende ouder op zoek was naar iemand die samen met hem een kruislingse schenking wilde doen. In dit blog leg ik uit wat dat is en waarom het niet werkt. Toch zullen er slimme mensen zijn die er mee weg komen. Bijvoorbeeld in het volgende geval:
De broers Henry en Charles hebben hun bedrijf verkocht. Ze hebben daardoor meer geld dan ze ooit nog op kunnen maken. Beiden hebben 8 kleinkinderen. Ze zijn al jaren bezig met het doen van schenkingen. Dat doen ze niet alleen aan hun eigen kleinkinderen maar ook aan die van de ander. Henry en Charles doen ieder dus 16 schenkingen per jaar. Ze gebruiken daardoor samen 32 vrijstellingen per jaar! De schenkingen zijn onregelmatig, op verschillende momenten en voor ongelijke bedragen. Een echt verband valt niet aan te tonen. Zo krijgt ieder kleinkind op zijn verjaardag zowel een schenking van zijn opa als van zijn oudoom. Is dat een verboden fiscale constructie? Het lijkt me van niet.
8. Gebruik de speciale vrijstellingen
De Successiewet heeft meerdere speciale vrijstellingen. Naast de gewone jaarlijkse vrijstellingen voor kinderen mag je één keer een beroep doen op een extra verhoogde vrijstelling. Verder is er een speciale vrijstelling voor de bedrijfsopvolger die een onderneming overneemt onder gunstige voorwaarden.
Een ander voorbeeld is de vrijstelling voor de kosten van een dure studie. Denk bijvoorbeeld aan een kind dat een jaar gaat studeren in het buitenland.
Vooral de eenmalig verhoogde vrijstelling voor kinderen moet je niet vergeten te gebruiken. In 2026 bedraagt deze € 33.129 per kind. Je kunt deze gebruiken tussen de 18e en 40e verjaardag van je kind. Bestaat jullie vermogen vooral uit de overwaarde van een koophuis? Dan kan het een slim idee zijn om de verhoogde vrijstelling te gebruiken voor een papieren schenking.
9. Schenk wat anders dan geld
Veel mensen staan er niet bij stil dat je ook kunst, aandelen, een vakantiewoning of ander vermogen kunt schenken aan de kinderen. Heb je bezittingen waarvan je verwacht dat deze meer waard gaan worden? Of vermogen dat inkomen genereert waar je zelf geen behoefte meer aan hebt? Overweeg dan om iets anders dan spaargeld te schenken. Stel bijvoorbeeld dat je een onroerende zaak schenkt aan je kinderen. De toekomstige waardestijging komt in dat geval belastingvrij toe aan de kinderen.
10. Maak zelf je geld lekker op
Veel ouderen sparen omdat het een gewoonte is. Ze blijven aflossen op de hypotheek, ook als ze deze kunnen omzetten naar aflossingsvrij. Ze gaan door met sparen, ook al is de spaarrente lager dan de inflatie. De schenkbelasting en erfbelasting zijn maximaal 40%. Sparen zonder een doel wordt niet beloond door de overheid. Dus als je het kunt missen, doe er dan nu wat mee. Koop die nieuwe camper, ga op vakantie of geef vaker wat weg aan de kinderen of kleinkinderen.
Meer lezen?
- Hier vind je het belastingvrije bedrag per persoon.
- Hier vind je de belastingtarieven per persoon.
- Een papieren schenking heeft ook nadelen.
- Liever geen erfbelasting betalen? Dat kan met deze 10 tips!
En ik schenk een bedrag aan iemand die nooit in Nederland heeft gewoond. In het land waar de ontvanger woont is ook geen schenkbelasting verschuldigd . De volgende dag schenkt de ontvanger al dat geld naar mijn kind in Nederland. Dat is toch ook legaal?
Leuk bedacht, maar schenkbelasting wordt geheven op basis van de woonplaats van de schenker. De eerste van beide schenkingen is dus in Nederland belast tegen het hoogst mogelijke tarief.