Het is een vraag die notarissen en executeurs vaak krijgen. Of de erfenis nog even op de rekening mag blijven staan tot na oud en nieuw. Want dan hoeft de erfgenaam de erfenis niet op te geven in de aangifte inkomstenbelasting. Uiteraard klopt dit laatste niet. Ook een erfenis die je nog niet hebt, moet je gewoon opgeven aan de belastingdienst in je belastingaangifte. Maar daarop is nog wel één uitzondering.
Erfenis wel opgeven aan de belastingdienst
Krijg jij je aandeel in een erfenis pas op je rekening in het kalenderjaar na het jaar van overlijden? In dat geval moet je een erfenis gewoon vermelden in je belastingaangifte als Box 3 vermogen. Het heeft dus geen zin om de notaris of executeur te vragen om de erfenis later uit te betalen. Jouw aandeel in het saldo op de ervenrekening moet je dus opgeven aan de belastingdienst.
Erfenis niet in je belastingaangifte vermelden
In één situatie hoef je een erfenis niet te vermelden in je aangifte inkomstenbelasting. Dat is het geval als er sprake is van “defiscalisatie”. Gaat de erfenis eerst naar de partner van je overleden ouder? Doordat er een vruchtgebruik op zit of doordat jij een niet-opeisbare vordering erft? In dat geval hoef je niks op te geven omdat de partner van je ouder het hele vermogen al opgeeft in Box 3. Dit systeem voorkomt een dubbele heffing. En het maakt het opgeven van een erfenis aan de belastingdienst een stuk eenvoudiger.
Meer lezen?
- Liever geen belasting betalen over je erfdeel? Check deze 19 (!) bespaar tips.
- Praktische tips voor de executeur.
Veelgestelde vragen:
Hoe snel moet je aangifte erfbelasting doen?
Normaal gezien moet je binnen 8 maanden aangifte doen voor de erfbelasting. Als dat te snel is, dan kun je uitstel aanvragen bij de belastingdienst.
Hoe weet de belastingdienst dat ik een erfenis heb gekregen?
Ook als je zelf geen aangifte doet, komt de belastingdienst er wel achter dat je erfgenaam bent. Want de gemeente geeft het overlijden door, waarna de belastingdienst het testament opvraagt bij de notaris. Is er geen testament? Dan kan de belastingdienst in de Basisregistratie Personen zien wie de naaste familie is.
Waar moet je een erfenis invullen in je belastingaangifte?
Een erfenis die nog niet op je rekening staat, moet je invullen als Box 3 vermogen. Dit is alleen het geval als het gaat om een opeisbare erfenis die nog in afwikkeling is. Een niet-opeisbare vordering op je langstlevende ouder hoef je niet op te geven in Box 3.