De erfbelasting over het kindsdeel is lager dan je denkt

De erfbelasting over het kindsdeel is veel mensen een doorn in het oog. Toch is het allemaal niet zo erg als je denkt. Meestal is het vrijgestelde deel hoger dan je verwacht. In dit blog leggen we uit hoe dat komt en wat je er aan kunt doen als je toch belasting moet betalen.

Voorbeeld 1

Martine en Kees zijn getrouwd en hebben twee kinderen. Ze hebben geen koopwoning maar wel een auto, caravan, inboedel en spaargeld. Hun totale vermogen is ongeveer € 65.000. Ze maken zich zorgen over de erfbelasting omdat ze gehoord hebben dat de vrijstelling voor een kind maar € 21.282 is in 2021. Bij de notaris komen ze er achter dat ze zich nergens druk over hoeven te maken. Want dit bedrag geldt per kind en per erfenis. Als stel laat je twee keer een erfenis na. En omdat er twee kinderen zijn, hebben ze in totaal vier keer recht op de vrijstelling. De totale vrijstelling is dus € 85.128 en de erfbelasting is daardoor € 0.

erfenis belasting

Voorbeeld 2

Net als het vorige stel zijn Henk en Ingrid ook getrouwd en hebben ze twee kinderen. Maar Henk en Ingrid hebben wel een koophuis. Hun vermogen bestaat uit een appartement met een WOZ waarde van € 230.000 en een hypotheek van € 80.000. Verder hebben ze nog een auto die € 10.000 waard is en € 20.000 spaargeld. Het totale vermogen is dus € 180.000.

Als Henk in 2021 zou overlijden, gaat de hele erfenis naar Ingrid. De kinderen hebben in ruil daarvoor elk € 30.000 van haar tegoed. Dat is meer dan de vrijstelling. Maar omdat Ingrid nog maar 68 jaar is, krijgt het gezin van de fiscus een korting van 48%. De “tegoedbon” van de kinderen wordt hierdoor afgewaardeerd van € 30.000 naar € 15.600. Dit is lager dan de vrijstelling voor de erfbelasting (€ 21.282). Wanneer Henk overlijdt, hoeft er dus geen erfbelasting te worden betaald. 

De leeftijd van de langstlevende bepaalt de korting. Hoe ouder je bent, hoe lager de korting. In de handige tabel hieronder kun je zelf opzoeken tot welk bedrag je geen erfbelasting betaalt over het kindsdeel als de eerste partner sterft:

erfbelasting kindsdeel

Voorbeeld 3

Jack en Nelly zijn beiden 82 jaar en hebben één kind. Ze wonen al 45 jaar in hetzelfde huis met een WOZ waarde van € 520.000. Ze hebben de hypotheek helemaal afbetaald, maar daardoor ook maar € 5.000 spaargeld. 99% van hun vermogen zit dus vast in het huis.

Wanneer Nelly als eerste overlijdt in 2021, erft Jack het huis. Het kind heeft van Jack € 131.250 tegoed. Omdat Jack al 82 jaar is, gaat hier maar een korting van 24% vanaf. De “tegoedbon” heeft voor de belasting dus een waarde van € 99.750. Daarvan is € 21.282 vrijgesteld en € 78.468 belast. Daarover moet € 7.846 (10%) erfbelasting worden betaald terwijl er maar € 5.000 op de bank staat. Voor Jack en Nelly is het dus heel verstandig om iets te doen met de volgende 4 tips.

4 tips waardoor je geen erfbelasting betaalt over het kindsdeel

Meer lezen?

Veelgestelde vragen:

Wanneer betaal je erfbelasting over het kindsdeel?

Je betaalt erfbelasting over het kindsdeel wanneer de waarde daarvan hoger is dan de vrijstelling. Als de erfenis eerst naar de langstlevende gaat, moet je nog een tijd wachten op je erfdeel. Dit verlaagt de waarde, waardoor de erfbelasting niet zo hoog is als de meeste mensen denken.

In deze handige tabel kun je zelf opzoeken hoe het zit met de erfbelasting over je kindsdeel.

Wat kun je doen als je liever geen erfbelasting betaalt?

Gelukkig zijn er heel veel manieren om minder belasting te betalen.

Check hier ons blog met 10 manieren om minder erfbelasting te betalen.

Hoeveel erfbelasting betaal je over het kindsdeel in 2020?

Krijg je meteen je erfdeel uitgekeerd? Dan heb je in 2020 recht op een vrijstelling van € 20.946. Daarboven is het tarief tenminste 10%.

Gaat de erfenis naar de partner van je ouder en erf jij een renteloze vordering? Dan heb je recht op een grotere vrijstelling die afhangt van de leeftijd van de langstlevende.

50 tot 55 jaar € 74.807,14
55 tot 60 jaar € 61.605,88
60 tot 65 jaar € 52.365,00
65 tot 70 jaar € 40.280,77
70 tot 75 jaar € 36.113,79
75 tot 80 jaar € 29.922,86
80 tot 85 jaar € 27.560,53
85 tot 90 jaar € 25.543,90
90 jaar of ouder € 23.802,27

Bij de bedragen hierboven is de fiscale waarde van de vordering precies gelijk aan de vrijstelling van € 20.946.

Hoeveel erfbelasting betaal je over het kindsdeel in 2021?

Krijg je meteen je erfdeel uitgekeerd? Dan heb je in 2021 recht op een vrijstelling van € 21.282. Daarboven is het tarief tenminste 10%.

Gaat de erfenis naar de partner van je ouder en erf jij een renteloze vordering? Dan heb je recht op een grotere vrijstelling die afhangt van de leeftijd van de langstlevende:

50 tot 55 jaar € 76.007,14
55 tot 60 jaar € 62.594,12
60 tot 65 jaar € 53.205,00
65 tot 70 jaar € 40.926,92
70 tot 75 jaar € 36.693,10
75 tot 80 jaar € 30.402,86
80 tot 85 jaar € 28.002,63
86 tot 90 jaar € 25.953,66
90 jaar of ouder € 24.184,09

Bij de bedragen hierboven is de fiscale waarde van de vordering precies gelijk aan de vrijstelling van € 21.282.