De erfbelasting over het kindsdeel is lager dan je denkt

De erfbelasting over het kindsdeel is veel mensen een doorn in het oog. Toch is het allemaal niet zo erg als je denkt. Meestal is het vrijgestelde deel hoger dan je verwacht. In dit blog leg ik uit hoe dat komt en wat je er aan kunt doen als je toch belasting moet betalen. Bekijk ook even de video met tips hieronder.

Voorbeeld 1

Martine en Kees zijn getrouwd en hebben twee kinderen. Ze hebben geen koopwoning maar wel een auto, caravan, inboedel en spaargeld. Hun totale vermogen is ongeveer € 65.000. Ze maken zich zorgen over de erfbelasting omdat ze gehoord hebben dat de vrijstelling voor een kind maar € 22.918 is in 2023. Bij de notaris komen ze er achter dat ze zich nergens druk over hoeven te maken. Want dit bedrag geldt per kind en per erfenis. Als stel laat je twee keer een erfenis na. En omdat er twee kinderen zijn, hebben ze in totaal vier keer recht op de vrijstelling. De totale vrijstelling is dus € 91.672 en de erfbelasting is daardoor € 0.

Voorbeeld 2

Net als het vorige stel zijn Henk en Ingrid ook getrouwd en hebben ze twee kinderen. Maar Henk en Ingrid hebben wel een koophuis. Hun vermogen bestaat uit een appartement met een WOZ waarde van € 230.000 en een hypotheek van € 80.000. Verder hebben ze nog een auto die € 10.000 waard is en € 20.000 spaargeld. Het totale vermogen is dus € 180.000.

Als Henk in 2023 zou overlijden, gaat de hele erfenis naar Ingrid. De kinderen hebben in ruil daarvoor elk € 30.000 van haar tegoed. Dat is meer dan de vrijstelling. Maar omdat Ingrid nog maar 68 jaar is, krijgt het gezin van de fiscus een korting van 48%. De “tegoedbon” van de kinderen wordt hierdoor afgewaardeerd van € 30.000 naar € 15.600. Dit is lager dan de vrijstelling voor de erfbelasting (€ 22.918). Wanneer Henk overlijdt, hoeft er dus geen erfbelasting te worden betaald. 

• Op deze pagina legt de fiscus uit hoe het zit met die korting.

De leeftijd van de langstlevende bepaalt de korting. Hoe ouder je bent, hoe lager de korting. In de handige tabel hieronder kun je zelf opzoeken tot welk bedrag je geen erfbelasting betaalt over het kindsdeel als de eerste partner sterft:

Voorbeeld 3

Jack en Nelly zijn beiden 82 jaar en hebben één kind. Ze wonen al 45 jaar in hetzelfde huis met een WOZ waarde van € 520.000. Ze hebben de hypotheek helemaal afbetaald, maar daardoor ook maar € 5.000 spaargeld. 99% van hun vermogen zit dus vast in het huis.

Wanneer Nelly als eerste overlijdt in 2023, erft Jack het huis. Het kind heeft van Jack € 131.250 tegoed. Omdat Jack al 82 jaar is, gaat hier maar een korting van 24% vanaf. De “tegoedbon” heeft voor de belasting dus een waarde van € 99.750. Daarvan is € 22.918 vrijgesteld en € 76.832 belast. Daarover moet € 7.683 (10%) erfbelasting worden betaald terwijl er maar € 5.000 op de bank staat. Voor Jack en Nelly is het dus heel verstandig om iets te doen met de volgende 4 tips.

4 tips waardoor je geen erfbelasting betaalt over het kindsdeel

• Is één van beide ouders al overleden en zit het geld vast in het huis? Dan kun je de erfbelasting in termijnen betalen. Uitstel is dus ook mogelijk zonder een duur testament! Klik hier voor een uitleg daarover op de site van de fiscus. Of check dit nieuwe beleid waarmee je nu ook gratis uitstel kunt krijgen!
• Ben je nog samen en wil je het goed regelen? Met een opvul legaat in je testament kun je de belasting uitstellen. In de tabel bij dit blog kun je zelf opzoeken of dat past bij jou.
• Een andere optie is een tweetrap in je testament. Daarover kun je meer lezen in dit blog.
• Nog een tip is je kleinkind opnemen in het testament. Want een kleinkind heeft dezelfde vrijstelling als een kind. Meer mensen in je testament betekent minder erfbelasting. Daarover kun je meer lezen in dit blog.

Meer lezen?

• Met dit voorbeeld testament kun je later duizenden euro’s besparen op zorgkosten!
• Niks geregeld voor als je dement wordt? Check hier mijn Top 10 Tips voor je Levenstestament.
• Nog 10 tips voor wie echt geen erfbelasting wil betalen.

Veelgestelde vragen: