Stel dat je een grote erfenis krijgt en veel erfbelasting moet betalen. Bijvoorbeeld als je een waardevolle kunstverzameling erft van je oom of tante of een bedrijfsgebouw erft van je ouders. In deze gevallen kan ik me voorstellen dat je bij voorkeur geen geërfde bezittingen wilt verkopen om de erfbelasting te kunnen betalen. In dit blog ontdek je welke andere manieren er zijn om de erfbelasting te financieren.
1. Verhoog de hypotheek
Erf je vastgoed waarop nog een hypotheekschuld rust? Dan staat normaal gezien in de voorwaarden van de bank dat de lening opeisbaar wordt door het overlijden van de eigenaar. In beginsel betekent dit dat de hypotheek moet worden afgelost. Dit kun je bijvoorbeeld doen door het geërfde vastgoed te verkopen of door een nieuwe lening af te sluiten. Dat laatste kan bij dezelfde bank of bij een andere bank.
Als je de hypotheek toch al moet oversluiten, dan kun je deze misschien verhogen en daarmee de erfbelasting financieren. Het voordeel van een hypothecaire lening is de lage rente. Doordat je zekerheid verleent aan de bank in de vorm van een hypotheekrecht, loopt de bank weinig risico. Hierdoor betaal je relatief weinig rente. Het is dus een goedkope manier om de schulden in de erfenis te herfinancieren.
2. Een persoonlijke lening of doorlopend krediet afsluiten
Erf je andere waardevolle bezittingen, zoals bijvoorbeeld een autoverzameling of een kunstverzameling? In theorie kun je op deze zaken een zekerheidsrecht vestigen voor de bank in de vorm van een pandrecht. Maar dit soort financieringen zijn minder gebruikelijk dan een hypotheek. Je krijgt bijvoorbeeld te maken met taxatiekosten en afsluitkosten. Allemaal extra uitgaven waar je niet op zit te wachten.
In sommige gevallen kan het een idee zijn om een persoonlijke lening of een doorlopend krediet af te sluiten bij de bank. Het nadeel hiervan is de veel hogere rente. Maar misschien kan je dat niet zo veel schelen als je van plan bent om de lening op korte termijn weer af te lossen. Het voordeel is dat je de hoge afsluitkosten voor een hypothecaire lening vermijdt.
3. Lenen bij familie
Geld lenen van familieleden is vaak een betere optie dan geld lenen van de bank. Het kan een stuk goedkoper zijn. Particuliere financiers nemen vaak genoegen met een lagere rente dan de bank in rekening brengt bij een doorlopend krediet. Bovendien heb je geen afsluitkosten.
Leg de geldlening altijd schriftelijk vast. Vermeld de maximale looptijd, het rentepercentage en de wijze van aflossing. Je kunt bijvoorbeeld kiezen uit een lineaire aflossing, annuïtaire aflossing of een aflossing in één keer aan het einde van de looptijd. Leg ook duidelijk vast in welke gevallen de lening tussentijds opeisbaar is. Hier vind je een eenvoudig voorbeeld voor een kortlopende, kleine geldlening.
Sommige mensen vragen zich af of de notaris hun erfbelasting kan voorschieten. Denk bijvoorbeeld aan de situatie dat de notaris als executeur de erfenis afwikkelt. Het is voor notarissen wettelijk verboden om geld uit te lenen aan hun klanten. Hieronder valt ook het voorschieten van erfbelasting. Executeurs zijn bevoegd om goederen uit de erfenis te verkopen als dat nodig is om de erfbelasting te kunnen betalen. Als je niet wilt dat de executeur om deze reden geërfde goederen verkoopt, dan moet je zelf in actie komen om de erfbelasting op een andere manier te financieren.
4. Betalingsregeling bij de belastingdienst
Misschien was het idee nog niet bij je opgekomen, maar je kunt ook geld “lenen” bij de belastingdienst. In bijzondere situaties is het mogelijk om een betalingsregeling te treffen met de belastingdienst. Je vindt hierover niet zo veel informatie op internet. Dat is logisch, want de belastingdienst maakt er liever geen reclame voor. Ook wil de belastingdienst (geheel terecht) beleidsvrijheid hebben bij het beoordelen van aanvragen voor een betalingsregeling. Vandaar dat je weinig informatie vindt over de voorwaarden.
Ik heb bijvoorbeeld eens meegemaakt dat het in een zogenoemde “ruzieboedel” niet lukte om een geërfde woning te verkopen. Op den duur moet natuurlijk wel een keer de erfbelasting worden betaald. In zo’n geval is het misschien een idee om de belastingdienst te vragen om uitstel van betaling. Eventueel kan als zekerheid zelfs een hypotheekrecht ten gunste van de belastingdienst worden gevestigd.
Het betalen van de erfbelasting in termijnen is in sommige gevallen mogelijk. Je kunt dit aanvragen bij de belastingdienst als je er een goede reden voor hebt. De belastingdienst kan je aanvraag afwijzen indien je in het verleden fiscale problemen hebt gehad.
Meer lezen?
- Ook zo’n hekel aan erfbelasting? Met deze 10 tips gaat de erfbelasting omlaag.
- Vergeet niet deze aftrekposten in de aangifte te vermelden.
- Meer uitleg over de rol van de executeur bij de afwikkeling van de erfenis.
- Tips waarmee je minder erfbelasting betaalt over een koophuis.
- Zo controleert de belastingdienst of de aangifte klopt.