In dit blog geef ik een antwoord op een paar veel gestelde vragen over het schenken van een auto aan je kind, kleinkind of een goede vriend. Ik ga vooral in op de fiscale gevolgen. De schenking van een auto kan namelijk belast zijn met schenkbelasting. Ook kun je te maken krijgen met erfbelasting. Dit is het geval als de schenking van de auto kort voor het overlijden plaatsvindt.
Moet de schenking van een auto op papier worden gezet?
Gelukkig hoef je de schenking van een auto niet vast te leggen bij de notaris. Uiteraard moet je wel even naar een kentekenloket voor de overschrijving.
Voor het overdragen van een auto is een geldige titel nodig en een leveringshandeling door iemand die beschikkingsbevoegd is. De titel kan bijvoorbeeld “schenking” zijn. Als je een huis wilt schenken moet je voor de leveringshandeling naar de notaris. Dit is noodzakelijk omdat een huis een zogenoemd “registergoed” is. Een auto is dat niet. De overschrijving kun je zien als een kennisgeving aan de overheid dat iemand anders eigenaar is geworden. Maar de overschrijving zelf is dus niet de leveringshandeling. De juridische levering van de eigendom van de auto vindt plaats door de feitelijke overhandiging. Wat dat betreft is er geen verschil tussen de overdracht van een auto of een fiets.
Hoewel je niet naar de notaris hoeft, is het wel verstandig om een schenkingscontract te maken. Een zelfgemaakte brief volstaat, met de handtekeningen van de schenker en de begiftigde. Is de ontvanger van de schenking gehuwd of geregistreerd als partner? Denk er dan aan om een zogenoemde “uitsluitingsclausule” op te nemen. Hiermee bepaal jij dat de schenking niet in de gemeenschap van goederen van de ontvanger valt. Daarmee voorkom je dat de echtgenoot of partner van de ontvanger voor de helft eigenaar wordt.
Wil je een auto aan iemand nalaten bij overlijden? Dan moet je wel even naar de notaris. In een zelfgemaakt codicil kun je geen auto, motor of camper legateren. Hiervoor heb je een notarieel testament nodig.
Schenkbelasting over de waarde van de auto
Voor iedere schenking, ook die van een auto, geldt dat er mogelijk schenkbelasting is verschuldigd. Gelukkig is er altijd een vrijstelling van toepassing. Ook zijn er trucs waarmee je meer vermogen kunt overdragen zonder schenkbelasting te betalen.
Allereerst is de vraag van belang wat de waarde is van de schenking. Heb je een auto gekocht met de bedoeling om die aan je kind te schenken? Dan neem ik aan dat je de auto hebt gekocht van een garage of een particulier voor de daadwerkelijke marktwaarde. In die situatie is het duidelijk wat de auto waard is. Maar het kan ook zijn dat je een auto weggeeft waarvan je zelf al vele jaren eigenaar was.
Je kunt bijvoorbeeld op marktplaats kijken naar vergelijkbare auto’s van hetzelfde merk, type, bouwjaar, uitvoering en kilometerstand.
In 2025 bedraagt de jaarlijkse vrijstelling voor een kind € 6.713. Is de dagwaarde van de auto lager? En heb je dit jaar geen andere schenkingen gedaan aan je kind? Dan hoef je geen aangifte te doen voor de schenkbelasting. Voor de zekerheid zou ik screenshots maken van een paar advertenties zodat je de dagwaarde van de auto kunt bewijzen.
Is de auto meer waard dan de jaarlijkse vrijstelling? Dan kun je van het meerdere bijvoorbeeld een lening maken en deze in het volgende jaar kwijtschelden. Ook daarvoor kun je de jaarlijkse vrijstelling gebruiken. Is de auto bijvoorbeeld € 10.000 waard? Verkoop de auto dan aan je kind voor € 3.287. Dit houdt een schenking in van € 6.713, wat precies gelijk is aan de vrijstelling in 2025. Van de koopprijs maak je een lening van € 3.287. Dit bedrag scheld je vervolgens kwijt op 1 januari van het volgende kalenderjaar. Denk er aan dat je de vordering wel even moet vermelden in je aangifte inkomstenbelasting.
Is de auto veel meer waard? Bijvoorbeeld € 30.000? Dan kun je ook overwegen om de eenmalig verhoogde vrijstelling te gebruiken. In 2025 bedraagt deze € 32.195. Let op: hoewel de schenking in dat geval vrijgesteld is, moet je wel aangifte doen voor de schenkbelasting. Vroeger kon je een beroep doen op de verhoogde vrijstelling door een brief te sturen aan de belastingdienst. Tegenwoordig moet het beroep op de vrijstelling worden gedaan in een officiële aangifte schenkbelasting.
Het indienen van een aangifte schenkbelasting moet vóór 1 maart van het kalenderjaar na het jaar waarin de schenking plaatsvindt. Dit kan tegenwoordig online. Er zijn twee situaties waarin je verplicht bent om aangifte te doen:
- De waarde van de schenking is hoger dan de jaarlijkse vrijstelling.
- Je wilt een beroep doen op de eenmalig verhoogde vrijstelling.
Erfbelasting bij schenken auto kort voor overlijden
Het gebeurt regelmatig dat een terminaal zieke persoon een auto weggeeft. In dat geval kun je behalve met schenkbelasting ook te maken krijgen met erfbelasting. Schenkingen gedaan binnen 180 dagen vóór het overlijden worden namelijk “geacht krachtens erfrecht door het overlijden te zijn verkregen”.
Denk bijvoorbeeld aan het geval dat je broer jouw enige erfgenaam gaat zijn. Je vermogen bestaat uit een auto van € 5.000 en een spaarrekening van € 5.000. Je totale vermogen is dus € 10.000. Voor de schenkbelasting heeft je broer in 2025 een vrijstelling van € 2.690. Voor de erfbelasting heeft je broer in 2025 ook een vrijstelling van € 2.690. Stel nu dat je één maand voor je overlijden de auto aan je broer schenkt. Vervolgens erft je broer na je overlijden de spaarrekening. Omdat de schenking plaatsvond binnen 180 dagen, wordt je broer geacht € 10.000 te hebben geërfd. Hiervan is € 2.690 vrijgesteld en de rest is belast met 30%. Je broer krijgt de eventueel al betaalde schenkbelasting terug, doordat deze in mindering komt op de erfbelasting.
Een oplossing voor bovenstaand geval is wellicht dat je de auto schenkt aan een kind van je broer. In dat geval vervalt de schenkingsvrijstelling niet als je binnen 180 dagen overlijdt. Dat scheelt € 807 schenkbelasting (30% van € 2.690).
Stel dat je de auto weggeeft aan een goede vriend die geen erfgenaam van je is. In dat geval hoef je je geen zorgen te maken over de erfbelasting. Die goede vriend heeft voor de schenkbelasting en erfbelasting dezelfde vrijstellingen en tarieven. Er vindt dus geen naheffing plaats.
Auto schenken aan minderjarige, kan het wel of niet?
Het is voor een minderjarige (iemand die nog geen 18 is) niet mogelijk om een auto op naam te laten zetten. Hierdoor schijnt het ook niet mogelijk te zijn om een WA-verzekering af te sluiten. Tegenwoordig mag je beginnen met rijles als je 16,5 jaar oud bent. Examen doen kan vanaf je 17e verjaardag. Vervolgens mag je pas zelfstandig rijden, zonder een geregistreerde begeleider, vanaf je 18e verjaardag.
Er zijn ongetwijfeld ouders die ter gelegenheid van het rijexamen een auto willen schenken aan hun kind dat 17 jaar oud is. Kan dit nu wel of niet? Volgens mij kan het “in principe” wel, want een auto is een roerende zaak die geen registergoed is. In tegenstelling tot bijvoorbeeld een appartement, een woonhuis of een teboekgesteld schip is er geen tenaamstelling nodig om eigenaar te worden van een auto. Voor de schenking van een auto gelden in beginsel geen andere vereisten dan voor de schenking een fiets. De overheid maakt er geen probleem van wanneer je als 16-jarige een brommer op je naam wilt zetten en verzekeren. Maar op dit moment moet je dus wachten tot je 18 bent voordat je een auto op naam kunt krijgen. Wie weet worden de eisen in de toekomst soepeler, nu je ook als 17-jarige een autorijbewijs kunt halen.
Koop je een auto voor je 17-jarige kind dat zijn rijbewijs heeft gehaald? Dan kun je deze volgens mij het beste zelf kopen en op je eigen naam zetten en verzekeren. Vervolgens kun je op de 18e verjaardag de auto op naam van je kind zetten. Denk er aan dat je kind eerst een nieuwe verzekering moet regelen voordat je naar het kentekenloket gaat. De verzekering die je als ouder hebt afgesloten stopt op het moment dat je het kenteken op naam van je kind zet.
Het wachten tot de 18e verjaardag heeft nog een ander voordeel. Vanaf deze leeftijd kun je een beroep doen op de eenmalig verhoogde vrijstelling voor de schenkbelasting. In 2025 bedraagt de normale jaarlijkse vrijstelling voor de schenkbelasting € 6.713. De eenmalig verhoogde vrijstelling bedraagt € 32.195. Ik zou deze alleen gebruiken als je hem volledig wilt benutten. Het is zonde om de verhoogde vrijstelling te gebruiken voor een schenking van bijvoorbeeld € 10.000. In dat geval kun je beter wachten met de verhoogde vrijstelling tot het moment dat je kind bijvoorbeeld een huis koopt. Je kunt de verhoogde vrijstelling gebruiken tot de 40e verjaardag van je kind.
Auto schenken aan kleinkind?
Het gebeurt regelmatig dat een grootouder zijn auto wil schenken aan een kleinkind. Een bestuurder die stopt met rijden schenkt zijn auto aan een bestuurder die net begint. Een leuk idee toch? Voor de schenkbelasting werkt dit anders dan een schenking tussen ouder en kind. De jaarlijkse vrijstelling is namelijk kleiner. Ook is er geen verhoogde vrijstelling mogelijk.
In 2025 is de vrijstelling tussen grootouder en kleinkind € 2.690 per jaar. Is de auto meer waard? Overweeg dan de volgende trucs:
- Stel dat je twee kleinkinderen hebt van 18 en 20 jaar en dat de auto € 5.000 waard is. Dan kun je aan de kleinkinderen samen € 5.380 vrijgesteld schenken. Je zou de auto aan de beide kleinkinderen samen kunnen schenken en afspreken dat ze de auto moeten delen. Dit kan zonder schenkbelasting. Zet wel duidelijk op papier dat het een gezamenlijke schenking is, voor het geval je hier later vragen over krijgt. Uiteraard kan maar één van beide kleinkinderen de auto op naam zetten en verzekeren.
- Een andere optie is dat je de auto aan je kind schenkt en dat je kind de auto vervolgens schenkt aan zijn eigen kind. Tussen jou en je kind geldt namelijk de vrijstelling van € 6.713. Tussen je kind en het kleinkind geldt hetzelfde bedrag nog een keer. Van belang is wel dat de schenkingen niet direct na elkaar plaatsvinden. Schenk jij aan je kind onder de voorwaarde dat je kind een schenking doet aan het kleinkind? Dan ziet de belastingdienst dit als een rechtstreekse schenking van jou aan het kleinkind.
- Gebruik de truc met een verkoop en kwijtschelding, zoals eerder in dit blog uitgelegd.
Auto schenken aan je ouders?
Ouders hebben helaas maar een kleine vrijstelling voor de schenkbelasting. In 2025 bedraagt deze € 2.690. Voor de erfbelasting geldt een veel hogere vrijstelling van € 60.359. Uiteraard kun je deze hogere vrijstelling niet gebruiken voor een schenking. Deze is alleen van toepassing als je ouders van jou erven.
Wil je een groter bedrag in één keer ter beschikking stellen aan je ouders, bijvoorbeeld € 50.000? Dan kun je ze ook een lening verstrekken en vervolgens de betreffende vordering legateren aan je ouders in een testament. Op die manier vervalt de schuld belastingvrij als je overlijdt. Dit kun je bij de notaris regelen. Een andere optie is dat je ouders een overlijdensrisicoverzekering afsluiten op jouw leven. Op die manier kunnen ze met de verzekeringsuitkering de schuld aflossen aan je erfgenamen.
In plaats van een auto te schenken kun je ook zelf eigenaar blijven en de auto langdurig ter beschikking stellen aan je ouders. Zoek in dat geval wel uit hoe het zit met de verzekering. Ik benadruk altijd dat het verdienmodel van verzekeraars “niet uitbetalen” is. Lees de voorwaarden dus goed door en houd je aan de regels.
Meer lezen?
- Een huis schenken aan je kind? Zo regel je het belastingvrij.
- Meer tips voor het overdragen van je vermogen.
- Zo schenk je geld zonder belasting te betalen.
